La “Guía de referencia sobre el U.S. Foreign Corrupt Practices Act” es un recurso que nos permite comprender las regulaciones que rigen la conducta de empresas e individuos estadounidenses en sus actividades internacionales. Publicada en colaboración por el Departamento de Justicia y la Comisión de Bolsa y Valores, esta guía subraya la importancia de la FCPA, que nació para combatir la corrupción y preservar la equidad en el mercado global. 

El documento desglosa de forma clara las disposiciones antisoborno, que prohíben cualquier forma de pago o beneficio indebido a funcionarios extranjeros para obtener ventajas comerciales, y las disposiciones de contabilidad, que imponen obligaciones estrictas para mantener registros financieros exactos y controles internos robustos. Estas disposiciones se complementan con explicaciones sobre la estructura de cumplimiento que deben adoptar las organizaciones, enfatizando la importancia de contar con programas internos sólidos que promuevan una cultura de integridad y eviten la permisividad frente a prácticas corruptas. 

A lo largo de la guía, se explora en profundidad el proceso de investigación y las sanciones aplicables en caso de violaciones al FCPA, que pueden incluir fuertes sanciones financieras, decomiso de ganancias y, en ciertos casos, acciones penales. Además, el documento subraya el valor de la cooperación internacional, destacando cómo Estados Unidos colabora con otros países a través de tratados y acuerdos de monitoreo para fortalecer los esfuerzos anticorrupción a nivel global. Con una gran variedad de ejemplos prácticos y estudios de caso, la guía ofrece a las empresas herramientas para identificar riesgos de soborno, implementar prácticas preventivas y asegurarse de que operen de manera ética y conforme a la ley en sus transacciones internacionales. Este recurso es indispensable para aquellas empresas que buscan no solo cumplir con el marco legal, sino también fortalecer su reputación y fomentar relaciones comerciales basadas en la transparencia y la responsabilidad.